资本充足率(Capital Adequacy Ratio),也称为资本风险(加权)资产率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio,简称CRAR]

什么是资本充足率

  资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。

  资本充足率有不同的口径,主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定,资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量,其目标标准比率为8%。

资本充足率的计算公式

  这一段有大量行话需要进一步的详细解释。

  资本充足率(“CAR”)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

  CAR定义为:

  CAR=资产/风险

  风险可以是加权资产风险(a),也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。

  如果使用加权资产风险,那么

  CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%

  后面那个不等号是国家调控者的标准要求。

  T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产:第一类资产(实际贡献的所有者权益加上未分配利润),即银行不用停止交易即可以化解风险的资产;和第二类资产(优先股加百分之50的附属债务),停业清理可以化解风险的资产,对储户提供相对较少额度的保护。

  举例

  本地规定现金和政府债券没有风险,居民抵押贷款50%风险,其他所有类型资产100%风险。

  银行A有100单位资产,组成如下:

  * 现金: 10

  * 政府债券: 15

  * 抵押贷款: 20

  * 其他贷款: 50

  * 其他资产: 5

  又假设,银行A有95单位的存款。根据定义,所有者权益=资产-负债,即5单位。

  银行A的加权资产风险计算如下:

  现金 10 * 0% = 0

  政府债券 15 * 0% = 0

  抵押贷款 20 * 50% = 10

  其他贷款 50 * 100% = 50

  其他资产 5 * 100% = 5

  总加权资产风险 65

  所有者权益 5

  CAR =(T1/加权资产风险) = 5 / 65 = 7.69%

  尽管银行A看似有着高达95:5的负债-所有者权益比率,或者说,95%的资产负债率,但它的CAR较高。也就表明此银行风险较低,因为它的风险部分资产比其他资产风险低。

商业银行的资本充足率

商业银行的资本,包括核心资本和附属资本。

  核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润,附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时,应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分:

  (1)购买外汇资本金支出;

  (2)不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资;

  (3)在其他银行和金融机构资本中的投资;

  (4)呆帐损失尚未冲销的部分。

  加权风险资产是根据风险权数(权重)计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》的附件二《关于资本成分和资产风险权数的暂行规定》,把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业的债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产,按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0%、10%、20%、50%和100%五类,以此来计算商业银行的加权风险资产。

  除了《商业银行法》对商业银行的资本充足率有规定外,人民银行在其与发布的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》中更明确规定了商业银行的资本充足率指标:资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于6%。附属资本不得超过核心资本的100%。即资本总额月末平均余额与加权风险资产月末平均余额之间的比例应大于或等于8%;核心资本月末平均余额与加权风险资产月末平均余额的比例应大于或等于4%。

菠菜法则(Spinach law / Spinach rule)

什么是菠菜法则?

  菠菜法则其实是我们中国人的习惯叫法,取材于日本企业管理中最为普通的法则,菠菜法则主要体现在六个字上,那就是”报告”,”联络”,”商量”,实际上就是这六个字构成了菠菜法则,这是最基本的内容。

  由于报告、联络和商量的日语第一个发音与菠菜的日语发音完全相同,所以,我们中国人把它戏称为“菠菜”法则。它的正式名称叫做日本企业管理基本法则

  • 报告  ほうこく
  • 联络  れんらく
  • 商量  そうだん

  日文菠菜的读音:ほうれんそう。

  菠菜法则是日本企业管理中最为普通的法则,但无论是生产型的企业还是非生产型的企业,员工从进公司的第一天开始到离开公司,都会听到上司或社长嘴里常说的这句话。而且,在日本企业里,只要哪个下级挨批、挨骂,一定会听到:“混蛋!谁叫你不报告?你跟他联络了吗?你找他商量了吗?”

  可见,报告、联络和商量在日本企业中何等重要。报告,就是企业的任何成员都要将工作的进展情况及时向上司汇报,与同事分享;联络,就是将工作中遇到的困难与问题及时与上司或同事联系、通气;商量,就是将工作情况包括遇到的问题与上司和同事交换意见、商讨对策。

  单从构成“菠菜”法则的三个词汇来看,它不仅不是日本企业的专利,就是在我们的日常生活中,也是每天都能接触到,并在进行着的基本内容。而且,这6个字,谁都明白,谁都能做。但是,要持之以恒地做下去,并确实做得合符规范,它就像军人从参军第一天就开始学习“立正、稍息”这两个动作一样,不仅极难,而且还会有意想不到的好处。

菠菜法则的两个表格

  表1:报告联络相谈表

  菠菜法则

  表2:紧急联络表

  菠菜法则

  表一反映的是一天的正常工作内容,在每天下班之前几分钟内填写完毕,放在课长的”来件”文件筐里,这样就可以放心地回家了.第二天上班后的半个小时以内,这张表会回到自己桌上的”来件”文件筐里,里面有课长的指示,然后就按课长的指示去做,如果课长没有什么事,就会课长栏里写上”OK”,自己就会按照预定的工作内容去做,这张表就由自己保存下来.

  表二反映是处理紧急事件,课长下班了,自己把这个带着红字的表格填好后,放入公司最显眼的一个紧急联络筐里,然后自己就可以下班了,第二天上班时,课长会拿着紧急联络表去向上司反映,其实用紧急联络表的形式处理紧急事务,避免了遗忘,紧急联络表一旦进了筐,各部门的主管都可以看,与自己有关的,会尽快做好处理的准备.

菠菜法则的好处

  备忘

  简单写一下,放起来。不会因为口头说了,过后又忘记了。俗话说,好记性不如烂笔头。日理万机的国家总理之所以每天都能处理那么多的大事,除去总理本人的过人之处和良好的工作习惯之外,围绕在总理身边庞大的办事机构,随时都在为总理记住应该记住的事,随时都在为总理安排工作的优先顺序。作为企业员工,甚至我们这些普通人,经常会后悔什么、什么事。并不是因为那件事不会做,或不能做,而是那件事忘了做。

  自我总结

  过上十天、半个月或一个月,将积存下来的报告联络商量表整理一次,立即明白自己在公司里干了什么,对自己的工作予以肯定。在做月报或年终工作总结时,用不着挖空心思去追忆过去干了什么,只要把积淀下来的表中内容稍加整理就行了。这些在当时记录下来的功劳或苦处,真实性很强,但因为时间长了,上司或社长已经忘了。自己把它写出来,可以帮助上司对自己做出公正评价。特别在有关自己加薪或升迁等问题上,如果除去人为的干扰,往往因为一个充分的理由就可以战胜劲敌,得到自己想要得到的东西。

  明确责任,回避矛盾

  自己的份内工作,自己发现的问题,做到了何种程度,一目了然。既没有推卸责任,又表明了自己的态度。特别是紧急联络表,自己公司不付款对方不发货,是一件非常头痛的事,如果直接跑去找社长,就会给社长难堪。万一碰上社长正好情绪不佳,你跑去向他要钱,轻则没有下文,重则还没等你说完,就会遭到社长一顿臭骂。你犯得上自找不快吗?这种事搞多了,自己“冤大头”不算,还会在社长那里留下一个“这小子不会办事”的印象。

  将内容用紧急联络表的方式写出来,递上去,既说明自己对工作负责,同时又能避免不必要的矛盾。而且万一发生天灾或人祸,自己和科长都无法来上班时,公司的业务一点也不会受影响。

  在日本,任何公司,都有这么一个不成文的共同认识:事情干好了,那是理所当然的,干不好,那是你自己的责任。

  暗中督促,主动找工作做

  对员工个人来说,不会闲着。既使是工作量比较少的一天,也会很充实。因为最闲的时候,你也会看一看跟本职工作有关的内容,这是因为你事先有准备,而且会受到上司的好评。

  对上司来说,你用不着随时提醒和警告你的下级不要偷懒,从而避免使下级厌烦。因为报告表中必须列出工作具体内容的一二三来。要做到纸上有写的,必须是心里有想的,是需要或已经动嘴和动手的。

  只要不是故意同上司顶牛的人,稍微有点自尊心的人,他一个星期都写不出自己的具体工作内容来,而看书又都是些与工作无关的,他自己就会非常难受。这时候不是“响鼓不用重锤”,而变成了员工自己对自己“捶”。特别是对那些经常在上班时间,光顾与工作毫无关系的网站的“网民”,犹如一把悬在头上的隐形利剑。

  培养问题意识

  表一中的“存在问题”和“处理结果”可是大有学问。长期坚持下去, 就会养成思考和发现问题的习惯。它不仅对本职工作有很大的益处,特别是对员工自己,相当于积累了一笔在任何地方、任何时候都可以使用的财富。

  其实,企业的员工,特别是企业管理者,每天从事的工作,都可以归结在报告、联络和商量的范围内。只要懂得“菠菜”法则的意义,并能切实养成报告、联络和商量的好习惯,就能使很多看起来很复杂的事情简单化。军队之所以能做到“令行禁止”,除了“铁的纪律”之外,上下级之间和平级之间,经常性的报告、联络和商量,构成了相互信赖的基础。

蒂奇纳的知识沟理论( P.J.Tichenor’S Knowledge Gap Theory)

什么是知识沟理论

  “知识沟”理论是1970年美国传播学家蒂奇诺(P.J.Tichenor)等人在一系列实证研究的基础上提出的一种理论假说。这一理论认为:由于社会经济地位高者经常能比社会经济地位低者更快地获得信息,因此,大众媒介传送的信息越多,这两者之间的知识鸿沟也就越有扩大的趋势。

  大众传播的信息传达活动无论对社会经济地位高者还是社会经济地位低者都会带来知识量的增加,但由于社会经济地位高的人获得信息和知识的速度大大快于后者,随着时间的推移,最终结果是两者之间的“知识沟”不断变宽,差距不断扩大。

“知识沟”理论背景

   20世纪60年代在美国的学校中,贫富儿童在学习能力和学习成绩上的明显差距引起了社会的广泛关注。也就是说,家庭经济条件好的儿童常常是在进入小学之前就接受了良好的学前教育,而那些家庭贫困的儿童在学前没有钱请家庭教师,没有钱购买启蒙读物,进入小学后,二者在学习能力和成绩上自然会产生明显的差距。有关研究证明,这种差距随着年级的上升而不断扩大,从而导致升学率、学历甚至将来的职业和社会地位上的两极分化。

  面对上述情况,一股要求实现教育机会平等的社会呼声不断高涨。在当时这种强大的社会压力下,美国政府出台了一项“补充教育计划”,试图通过大众传播和其他手段来改善贫困儿童接受学前教育的条件。通过制作儿童启蒙教育的电视系列片,利用电视媒介来缓解贫富儿童接受教育机会不平等的问题就成为“补充教育计划”的一个重要项目。于是,针对这一目的制作的《塞萨米大街》(又名《芝麻街》)电视系列片应运而生。

  然而,在对该系列片播放后的实际效果的研究中发现,在贯彻这个意图方面的目的并没有达到,这一举措失败了。《塞萨米大街》播出后虽然对贫富儿童都产生了良好的教育效果,但总的实际效果却是扩大了贫富儿童之间在学习能力和成绩方面的差距。因为对节目接触和利用最多的还是那些富裕儿童。

  这部以缓解受教育条件不平等为目的的电视系列片,播出后的实际效果表明,在现代社会,大众传媒将同样的知识或信息传送到每一个家庭和每一个角落,人们在接触和利用传媒的机会上并不存在平等与否的问题,然而它所带来的社会结果并不是如此简单。对此,美国传播学者蒂奇纳为主的“明尼苏达小组”在一系列实证研究的基础上,于1970年在《舆论季刊》上提出了“知沟理论”。

“知识沟”理论的主要内容

  蒂奇纳(P.J.Tichenor)的“知识沟”理论认为,“由于社会经济地位高者通常能比社会经济地位低者更快地获得信息,因此,大众媒介传送的信息越多,这二者这间的知识鸿沟也就越有扩大的趋势。”

  除了接触媒介和学习知识的经济条件外,蒂奇纳认为,还有五个因素是造成“知识沟”扩大的原因:

  第一,传播技能上的差异。

  受教育程度高的人具有较强的理解能力和较大的阅读量,这有助于他们对公共事务或科学知识的获取。

  第二,知识信息储备上的差异。

  从先前的大众传媒和正规教育渠道得来的知识越多,这些见多识广的人,对新事物、新知识的理解与掌握也就越快。

  第三,社会交往方面的差异。

  “教育通常意味着日常行动圈子较大,参与更多的社会团体,人际交往更多,由此扩大了与他人讨论公共事务话题的机会。”社交活动越活跃,交往的范围越广,获得知识信息就越快、越多。

  第四,对信息的选择性接触、接受、理解和记忆方面的差异。

  对信息的选择性接受和记忆,可能是态度与受教育程度综合作用的结果。大众媒介的研究始终发现,人们往往以符号(既有信仰又有价值观)的方式解释记忆信息。也就是说,个人生活的水准、层次与大众传媒的内容越接近,对媒介的接触和利用程度就越高。

  第五,发布信息的大众媒介系统性质上的差异。

  迄今为止,传播有一定深度的关于公共事务和科学知识的媒介主要是印刷媒介,其受众主要集中于高学历阶层。这与当今的广告不同,科学知识、公共事务和新闻一般重复较少,而重复有利于社会地位低的人群对话题的学习与熟悉。

  “知识沟”理论是关于大众传播与信息社会中的阶层分化理论

  “知识沟理论”认为,在操作上,“知识沟”假设至少可以用以下两种方式表达:

  第一,经过一段时间,文化程度高的人,对媒介大量报道的话题知识的获取速度,比文化程度低的人快。

  第二,在特定的时间里,经媒介大量报道的话题知识获取与教育程度的相关性,比未经大量报道的话题高。

  “知识沟理论”认为,当上述五大因素中的一个或多个因素起作用时,社会经济地位高的阶层都处在有利的地位,这是造成“知识沟”不断扩大的根本原因,“知沟”也就尤为明显。因此,当大众媒介2媒介流量继续增加时,传播技能、知识储备、社会交往、态度性选择都在一定程度上发挥作用,“知沟”也随之加深。

对“知识沟”理论的评价

  蒂奇纳提出的“知识沟”理论的积极意义在于,它揭示出造成“知识沟”的根源在于人们的社会经济地位高低不同。

  日本学者儿岛和人认为,在社会信息化过程中,“知识沟”的存在是一个事实,它不仅表现在贫富阶层之间,而且会广泛地表现在性别、年龄、职业、行业、群体、地区、民族、国家以及文化之间。这些或许是蒂奇纳和卡茨曼在分析“知识沟”的原因时所忽略的一个方面。

  关于艾蒂玛等人所提出的“上限效果”理论,一些学者认为,个人在一段时间内追求某种特定的知识的过程中,这个“上限”可能是存在的。但在一个人一生追求知识的整个过程中,这个“上限”是否存在还是一个问题。如果“认为通过大众传播的‘知识平均化’效果可以消除社会‘知识沟’,实现普遍社会平等的观点是很幼稚的”话,那么,“上限效果”理论正从反面说明了“知识沟”理论的正确性。

缩小“知识沟”的对策

  为了缩小“知识沟”,有许多学者提了两个方面的对策。

  第一,从硬件方面,必须对不发达地区或低收入者阶层制定特殊的扶持政策,例如对一定收入以下的家庭或地区实行价格优惠,以推进硬件在全社会的普及程度。

  第二,在“软件”方面,必须提高社会成员的“媒介使用的能力”。此外,还有学者提出要充分发挥人的主观能动性,要激发他们强烈的欲望,培养他们的勤奋、持之以恒的意志品质。如果他们没有强烈的求知欲望,没有勤奋、持之以恒的意志品质,仅仅把电脑、电视等传媒当成娱乐消遣的工具,缩小“知识沟”的目的是难以实现的。

“知识沟”理论的否定

  与“知识沟”理论持相反意见的是J.S.艾蒂玛等人提出的“上限效果”理论。

  该理论的中心内容是:个人对大众传播的信息传达的需求并不是无止境的,都存在着一定的上限。虽然由于个体的社会经济地位不同,达到某一上限的速度也有快有慢,但随着时间的推移,地位高者与地位低者都会先后获得饱和,最终结果是两者之间的“知识沟”不断变窄、变小。

“知识沟”和“数字鸿沟”之间的关系

  关于数字鸿沟的研究皆聚焦于数字技术的接入和使用上,即所谓的第一道和第二道数字鸿沟。对数字鸿沟的这两个维度的研究,的确较为清晰地勾勒出了数字技术的分布和应用不平等的社会景象。然而,一个更为重要的问题,即数字技术接入和使用上的鸿沟,是否导致了人们知识上的鸿沟,却被研究者们忽略了;在信息社会,这直接关涉到个人与社区的生存和发展。考虑到数字技术的接入和使用鸿沟对社会的影响往往被研究者视为是理所当然的,且从未被纳入到相关研究设计中这一事实:

  (1)由互联网的接入差异可预测人们政治知识的获取

  (2)由人们对互联网上政治信息的使用可预测其政治知识的获取。

  (3)互联网使用比互联网接入能更佳预测人们政治知识的获取。对一个在美国进行的全国性调查数据的再分析,结果在不同程度上支持了上述三个假设。

  研究发现为“数字技术的分布和使用的不公带来了不利的社会影响”这一论断提供了经验证据,譬如,知识沟便是这种负面社会影响的一个方面。更重要的是,相对于互联网接入而言,互联网使用对于人们的知识获取有更大影响。因此,在互联网接入日渐普及的今天,有关政策应对人们的互联网使用予以更多关注。

  此外,就传播理论而言.知识沟一方面可被视为是数字鸿沟研究的一个方向.是一个介于接入沟、使用沟和其他社会不公之间的中间变量;另一方面,借助于对数字鸿沟的研究,知识沟研究亦有了不断发展的潜能,在各种影响知识沟的因素之中,新媒介技术成为一个显著影响和型塑知识沟的变量。在这样的意义上,可将数字鸿沟理论与知识沟理论贯通起来。

相关条目

  • 上限效果理论